Классической стала схема, когда сами учредители банкротят свой банк. Выглядит она следующим образом. В банк привлекаются новые клиенты, которые переходят туда на расчетно-кассовое обслуживание или кладут деньги на депозит. После аккумуляции в банке достаточно солидной суммы учредителям банка выдаются особо крупные кредиты, которые в совокупности делают банк неплатежеспособным.
После этого учредители выходят «из игры». В убытках оказываются сторонние клиенты банка.
Итак, разновидностью коммерческого мошенничества является криминальное банкротство, наиболее распространенными схемами которого являются приобретение заведомо неликвидных векселей и выдача заведомо невозвратных кредитов. Ликвидные активы при этом попросту заменяют на неликвидные.
Одна из схем, примененная руководством Внешагробанка, заключалась в следующем. На имевшиеся у кредитной организации денежные активы за четыре дня — с 28 сентября по 1 октября 2004 г. — были куплены «векселя» неких ООО «Агролескомплект», «Экомс», «Энергоинторг», «Светотехника», «Агрохимтрейд», «Газтек», «Энер-готрейд», «Нефтехимпром», «Лескомрезерв», «Спецстрой XXI», «Си-бирь-газ» и т.д. на общую сумму в 914,9 млн рублей. Примечательно, что ценные бумаги продавали не те фирмы, которые их выпустили.
Приобретенные векселя, выданные более чем 15 различными организациями, зарегистрированными в разных городах, представляли собой одинаковые, выполненные типографским способом бланки и имеют сквозную нумерацию, что свидетельствует о том, что оформлялись все эти ценные бумаги в одно время и в одном месте, т.е. векселя были фальшивыми. Ни одного «здорового» актива в АСБ-банке найдено не было. Его имущество составляли в основном векселя фирм-однодневок.
122
Незадолго до банкротства банк приобрел на 623 млн руб. неликвидных ценных бумаг, а также выдал свыше 100 млн рублей кредитов, которые по правилам ЦБ считаются безнадежными. В отношении бывших руководителей АСБ-банка было возбуждено уголовное дело по статье «Преднамеренное банкротство».
Часто у банка изначально отсутствует уставный капитал. Для того чтобы его «нарисовать», применяют различные схемы. Одна из них выгладит следующим образом. Банк выдает кредит фирме-однодневке, та направляет полученные денежные средства хозяину банка, он вносит их в уставный капитал кредитной организации.
Выявить разнообразные схемы нетрудно, если в целости сохранилась финансовая отчетность. Утеря документов — одна из серьезных проблем в выявления преднамеренного банкротства и, как правило, при проведении сомнительных операций их стремятся уничтожить.
