При этом по смыслу закона ответственность по ст. 174 УК РФ или по ст. 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом>1.
Сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются так же, как в гражданском праве. Возможна любая из них, например, купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение и т.п. Как правило, для отмывания незаконно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных (и часто разных) сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств, например, покупку акций, недвижимости и т.п., затем их продажу, при совершении того и другого с законодательно установленной регистрацией (в определенной форме). Денежные средства или иное незаконно приобретенное имущество могут вкладываться в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную деятельность. На это имущество под прикрытием законных или фиктив->1 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Российская газета. 2004. 7 декабря.
106 ных сделок может, например, арендоваться другое имущество, помещения, строения; может приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставный капитал какого-либо предприятия; они могут частично использоваться на благотворительные цели и т.д.>1
Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Инструментов для отмывания денег с целью их возвращения в оборот большое количество.
Так, легализация преступных доходов может осуществляться с использованием статуса клиента профессионального участника рынка ценных бумаг (брокера). Владелец преступного дохода или его доверенное лицо (посредник) становится клиентом брокера. Средства в наличной форме (сумма, как правило, не превышает установленного законом порога) принимаются в кассу брокера и обезналичиваются путем их сдачи в банк брокера для зачисления на специальный брокерский счет.
