Левашов оформлял приход продукции на ООО «Стадия» от «подставных» фирм ООО «Алани», ООО «Вэлси», ООО «Регионцентр», ООО «Трейд-ЕК», ООО «Фобус», ООО «Везоникс», ООО «Лестрон», ООО «Марион», ООО «Бизнеспрогресс», ООО «Лина», ООО «Лексис-Строй XXI», ООО «Аркон», передавал Львовой векселя СБ РФ и организовывал перечисление денежных средств от ООО «Стадия» на ООО ФПК «Финсервис» через расчетные счета указанных «подставных» фирм, а также организовывал отпуск продукции дорожностроительным организациям, завышая ее стоимость на 12—20%, по сравнению со среднерыночной стоимостью аналогичной продукции.
Беляева вела бухгалтерию фирм ООО ФПК «Финсервис» и ООО «Стадия», контролируя движение денежных средств через расчетные счета «подставных» фирм ООО «Алани», ООО «Вэлси», ООО «Регионцентр», ООО «Трейд-ЕК», ООО «Фобус», ООО «Везоникс», ООО «Лестрон», ООО «Марион», ООО «Бизнеспрогресс», ООО «Лина», ООО «Лексис-Строй XXI», ООО «Аркон».
Базлов осуществлял поставки продукции ООО «Стадия» дорожно-строительным организациям, оформлял соглашения о переуступке прав требования долга между ООО «Стадия» и ДРСО и приобретал горюче-смазочные материалы для ООО «Стадия», оформляя данную продукцию как приобретенную иными фирмами.
В результате преступных действий указанных лиц за 2002 г. было похищено из бюджета ГУ «ГУ ДиТХ НО» 37 млн 494 тыс. 374 руб. 82 коп., ООО ПМК «Сосновская» — на сумму 90 тыс. руб.', ООО ПМК «Вадская» — сумму 1 млн 40 тыс. 196 руб.', ООО «Присурье» р. п. Пильна — на сумму 942 тыс. 76 руб:, ООО «Мелиоратор» р. п. Пильна — на сумму 1 млн 44 тыс. 800руб:, ЗАО «Воскресенская ПМК» — на сумму 262 тыс. 500руб:, ОАО «Строитель» с. Гагино — на сумму 10 тыс. руб:, ЗАО «Хмелевицкое ПМК» — на сумму 565 тыс. 500 руб:, ООО «Дорремстрой» г. Шахунья — на сумму 780 тыс. руб:, ДСП «Автострада» — на сумму 79 тыс. 237 руб:, МУ «Борское ДРСП» — на сумму 225 тыс. руб:, ЗАО «Ковернинская ДПМК» — сумму 1 млн 125 тыс. 200руб У
>1 По материалам приговора Нижегородского районного суда г. Н. Новгорода по данному делу.
105
Завершающим этапом мошеннической деятельности в кредитно-финансовой сфере, как правило, является легализация доходов, полученных преступным путем.
Объективная сторона легализации состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенным преступным путем.
В соответствии с постановлением Пленума Верховного Суда РФ № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.
