Граблеведение. Реальная история российского бизнеса, который взлетел, рухнул и выжил, рассказанная основателем | страница 62
Иногда нужно просто знать о них, уметь увидеть возможные перекосы в бизнесе.
5.1. Кассовый разрыв и методы его ликвидации
Кассовый разрыв (англ. cash deficiency, cash gap) – временный недостаток денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов по бюджету [1]. Понятие «кассовый разрыв» не следует путать с понятием «бюджетный дефицит».
Кассовый разрыв возникает в связи с тем, что сроки поступления денежных средств в бюджет отстают от сроков их расходования. Иными словами, наступает необходимость потратить денежные средства, предусмотренные по бюджету, а поступлений, предусмотренных бюджетом, нет.
Кассовый разрыв может возникнуть у любой организации, предприятия, государства при исполнении ими своего бюджета.
Нехватка денег – это то, о чем я уже упоминал в начале книги, но это та область, на которой, на мой взгляд, нужно максимально акцентировать внимание. Поэтому я предлагаю остановиться на этом и внимательнее разобрать все, что связано с нехваткой денег.
На самом деле кассовый разрыв – один из главных индикаторов того, что на предприятии что-то идет не так. Его нужно опасаться как огня, и, если вы не контролируете и не прогнозируете возможную нехватку денег, это огромный минус и главному бухгалтеру, и предпринимателю-собственнику.
Как это выглядит на практике: в назначенный день выплаты заработной платы сотрудникам, или оплаты аренды, или выплаты поставщикам на указанный расход банально не хватает денег. Вряд ли вам не хватит сразу большой суммы – скорее всего, сначала будет не хватать на что-то одно в наиболее сложные месяцы, потом затягивать один вид платежей станет нормой, потом начнут подтягиваться остальные расходы, и невыплаты начнут нарастать как снежный ком.
К сожалению, когда я все это понял, было уже поздно и возврат к нормальным срокам платежей предполагал ощутимые финансовые вливания.
У нас были четко определены крайние сроки выплаты заработной платы, оплаты аренды, оплаты кредитов. Мы их всегда придерживались. В какой-то момент, очень незаметно, на что-то из планируемых платежей начало не хватать. То подходит время арендного платежа, а сумма собрана не вся, то время выдачи зарплаты, а денег не хватает. Буквально на один-два дня. Просто к указанному времени всей суммы нет, ну, вроде бы не страшно, ждем пару дней и проплачиваем.
