К сожалению, порой необходимо подстраиваться под налоговый режим, удобный покупателям, либо разъяснять им, что работать с вами на другом режиме тоже выгодно по определенным причинам. Например, цена без НДС ниже, по факту покупатель платит меньше «живыми» деньгами, так надо 100 рублей заплатить сейчас, а вычет получить через квартал, а так сразу 90 рублей – и все.
4) Кто ваш поставщик?
Ваш поставщик может работать как с НДС, так и без.
Если доля закупок у поставщика значительная, но у него неудобный режим, необходимо либо перестроить свой
налоговый режим, либо выделить отдельную компанию под этого поставщика.
Например, ваша компания на НДС, а ваш поставщик на УСН. Вам, увы, это не выгодно.
5) Планируемая выручка и количество сотрудников?
Если выручка будет меньше 150-ти миллионов рублей в год, а количество сотрудников меньше 100 человек, можно применять специальные налоговые режимы, с минимальными налоговыми ставками.
Определив эти критерии, вы можете выбирать и комбинировать из тех вариантов, что дает вам Налоговый кодекс, и заранее исходя из планируемых оборотов и затрат, прикинуть суммы налогов, которые придется платить.
Общая схема вариантов налогов такая:
Общество с ограниченной ответственностью
Индивидуальный предприниматель
Общая система
18% НДС
(исходящий-входящий)
20% налог на прибыль
(доходы-расходы)
18% НДС
(исходящий-входящий)
13% налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
(доходы-расходы)
УСН доходы
6% с доходов
6% с доходов
УСН доходы минус расходы
15 %* с доходов – расходы
*ставка может быть меньше в отдельных регионах
15%* с доходов – расходы
*ставка может быть меньше в отдельных регионах
ЕНВД
Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный
Размер зависит либо от:
метража торгового зала
количества работников
площади других объектов
количества автомобилей
Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный
Размер зависит либо от:
метража торгового зала
количества работников
площади других объектов
количества автомобилей
Патент
Патент только для ИП
Сумма 6% с потенциального дохода, в каждом субъекте федерации по-разному.
Иметь в виду нужно следующее: ключевое, от чего зависит размер налогов, это система налогообложения, а также форма предпринимательства – ИП или ООО. Поэтому ниже я составил краткий рейтинг налогов – в зависимости от этих факторов.
Рейтинг вариантов
уплаты налогов,
от дорогих к дешевым
1-е место: ООО на общей системе (НДС и прибыль 20%) – самые большие налоги.
Здесь максимально возможная налоговая нагрузка.
