А вот пример, который в 2005 году имел место быть в одной российской автономной области. Было зарегистрировано новое предприятие, которое планировало заниматься производством напитков и соков. Конкурентам это не понравилось, однако торопиться они не стали, а терпеливо выждали, когда предприятие заключит необходимые договоры с контрагентами (как с покупателями продукции, так и с поставщиками), а также получит кредит в банке на приобретение оборудования. К тому моменту фирма уже имела офисные, складские и производственные помещения, а на складе лежали полученные под «честное слово» сырье и материалы, оплатить которые предполагалось за счет кредитных средств.
Как только на расчетный счет предприятия поступили полученные от банка кредитные средства, к нему нагрянула серьезная налоговая проверка. В тот же день был арестован банковский счет, а также производственные и складские помещения, и началась скрупулезная проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятия. А ведь на арестованном счете находился банковский кредит, причем деньги нужно было срочно переводить поставщикам сырья и материалов, отпустившим их без предоплаты под «честное слово», а также оплачивать производственное оборудование, за которое ранее был внесен аванс в размере 15 % от стоимости!
В конечном итоге директору удалось «отмазаться» где-то недели через полторы после начала проверки. Цена «отмазки» — третья часть находящихся на арестованном складе товарно-материальных ценностей (налоговики оформили их как конфискат и отрапортовали начальству об удачно проведенной проверке и пополнении бюджета), а также солидная сумма наличных денег, данных в качестве взятки контролерам. После этого был снят арест с расчетного счета в банке, а также с производственных и складских помещений (правда, пришлось еще для видимости заплатить в бюджет небольшой штраф).
Однако это ведь еще не все. В данной ситуации материальный ущерб — это, конечно, чувствительно, но гораздо более серьезным оказался ущерб, нанесенный деловой репутации предприятия и лично его руководителя. Ведь по причине такой «своевременной» проверки фирма не смогла вовремя рассчитаться с поставщиком сырья и материалов, которые были отпущены без предоплаты под «честное слово», и вернуть их тоже не могла из-за наложенного на складские помещения ареста, да и после снятия ареста там осталось лишь две трети товарно-материальных ценностей — остальные были отправлены «в закрома родины»!
