Д 20202 — К 20208 — на сумму денежных средств, изъятых из терминала.
На основании электронных реестров, полученных от процессингового центра, осуществляются взаиморасчеты с организациями, формируются реестры сумм к переводу по организациям и датам перевода. Перевод платежей в пользу организаций, с которыми заключены договоры, производится в сроки, соответствующие условиям этих договоров. Реестры сумм к переводу составляются по формам, установленным соответствующими договорами. В дни платежей в соответствии с реестром ответственное подразделение банка формирует платежное поручение в пользу организации и производит исполнение указанного поручения в установленном порядке. При этом совершаются следующие проводки:
Д 20208 — К 40911 — на сумму принятых от клиента денежных средств (на общую сумму за день);
Д 40911 — К 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — на сумму платежей за вычетом платы, взимаемой с клиента и (или) организации;
Д 40911 — К 70601 — на сумму платы, взимаемой с клиента.
Одновременно, при наличии соответствующего условия в заключенном договоре, формируется мемориальный ордер на сумму платы, взимаемой с организации, и совершается следующая проводка:
Д 40911 — К 70601 — на сумму платы, взимаемой с организации.
Ответственное подразделение банка направляет организациям, с которыми заключены договоры, реестры в электронной и (или) бумажной форме в порядке и сроки, предусмотренные договорами. Если условиями договора с организациями предусмотрено перечисление комиссии по договору по итогам отчетного периода, то ответственное подразделение банка формирует требование (счет) на перечисление указанной комиссии в период, установленный договором. При этом в случае отсутствия налога на добавленную стоимость (НДС) формируется следующая проводка:
Д 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — К 70601 — на сумму комиссии по договору.
В случае наличия НДС формируются следующие проводки:
Д 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — К 47422 — на сумму комиссии по договору;
Д 47422 — К 70601 — на сумму комиссии без НДС;
Д 47422 — К 60309 — на сумму НДС.
Технический мониторинг, ремонтные работы. Ответственный сотрудник банка осуществляет контроль за состоянием терминала и анализирует информацию об остатках в нем денежной наличности.
В случае появления информации о технических неисправностях в терминале или временного его отключения он принимает меры к устранению неисправности. Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки терминала, ответственный сотрудник по телефону сообщает о данном факте ответственному сотруднику внутреннего структурного подразделения, отвечающего за обслуживание терминала. Этот сотрудник немедленно прибывает для выяснения неисправности и возможности самостоятельного ее устранения.
