- обучение и повышение квалификации кадров для подразделений по организованной преступности;
- использование криминалистической информации и методов в оперативно-розыскной деятельности;
- использование криминалистической информации при организации раскрытия и расследования преступленийp;
- использование криминалистических знаний в процессе компьютеризации деятельности по борьбе с организованной преступностью.
АКАДЕМИЯ МВД РФ
Кафедра криминалистики
Астапкина С.М.
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ХИЩЕНИЙ
С ПРИМЕНЕНИЕМ ПОДЛОЖНЫХ
КРЕДИТОВЫХ АВИЗО
Москва 1993
В 1991-92 годах на территории Российской Федерации
совершено значительное число хищений в особо крупных
размерах путем составления и использования подложных
кредитовых авизо.
Авизо - оформленное на специальном бланке сообщение
одного контрагента другому о выполнении расчетной
операции.
Кредитовые авизо по сути гарантийное обязательство
перечисления денежных средств. Бланки кредитовых авизо
являются бланками строгой отчетности и составляются
только банковскими работниками в учреждениях банков.
Существует традиционный предусмотренный Планом счетов
бухгалтерского учета в банках России и Положением
"Об организации межбанковских расчетов"* и др. документами
порядок документооборота в том числе и порядок кредитова
ния авизо.
Установлено, что на территории РФ расчеты между пред
приятиями проводят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ),
созданные в республиках, краях, и т.д. Движение документов
должно проходить по схеме: плательщик - банк плательщика
- РКЦ - банка плательщика (филиал А) - РКЦ - банка получа
теля - банк получателя - получатель (филиал Б).
Расчеты между банками отражаются по корреспондентским
счетам в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков
осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).
При совершении хищений с помощью подложных авизо
преступники минуя банк плательщика и РКЦ - плательщика
(филиал А) сами составляют и заполняют тексты и сразу
направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя
(филиал Б).
???????????????????
* см. Приложение N 1
При этом могут быть использованы разные способы направ
ления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом,
почтой. Практика показывает, что чаще других использова
лись телетайпные каналы и нарочная доставка авизо. Это
можно объяснить рядом причин, которые будут изложены ниже.
Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении
в банк или РКЦ получателя, то филиал Б выполняет распоря
