Какие счета открывать.
Открыть счет в брокерской фирме - дело несложное. Как и в любом банке, у вас спросят домашний адрес, номер social security, адрес места работы и т.д. Некоторые вопросы связаны с особенностями различных видов счетов, и будет хорошо, если вы заранее знаете, о чем идет речь. Я постараюсь дать краткое описание самых распространенных счетов, а после поговорить об их преимуществах и недостатках.
1. Персональный (индивидуальный) счет (single account) открывается на имя владельца и принадлежит только ему. При открытии такого счета у вас попросят информацию о супруге и детях. В случае непредвиденной смерти владельца счета, все ценные бумаги и деньги после уплаты налога на наследство переходят к прямым наследникам. Часто, во избежание хлопот, владельцы персональных счетов заполняют специальную форму (TOD), облегчающую легальную процедуру получения наследства.
2. Совместный счет (joint account) обычно открывается на имя обоих супругов. Оба имеют одинаковые права и могут принимать решения и распоряжаться средствами. Есть небольшая тонкость, на которую стоит обратить внимание. Существуют два вида совместных счетов:
o Tenancy-in-Common (совместное владение)
o Joint Tenants with Rights of Survivorship (совместное владение с правами выживающего)
В случае смерти одного из супругов счет Tenancy-in-Common делится пополам, и часть средств, принадлежавших умершему переходит в estate (наследство), на которое надо будет платить налоги. Если же счет был открыт с правами выживающего - все средства на счету автоматически переходят в собственность живущего супруга без каких-либо осложнений. Я всегда советую своим клиентам второй вариант.
3. Опекунский счет (custodian account) открывается на имя несовершеннолетнего ребенка с правом опекуна распоряжаться счетом до совершеннолетия ребенка. Такие счета дают возможность накопить средства на образование при налоговых льготах.
4. Индивидуальный пенсионный счет (IRA) дает возможность вкладывать до $2000 в год без уплаты налога на прибыль, пока вы не начнете забирать с него деньги. Снимать деньги с такого счета можно начиная с возраста 59 с половиной лет. (В некоторых случаях снимать с IRA деньги можно и раньше, но это наказывается 10% штрафом.) Открыв IRA, можно держать на нем не только деньги, но и облигации, акции, золото и другие ценные бумаги. Keogh Plan. Этот план специально для тех, кто работает сам на себя (selfemployed). На такой счет можно откладывать до 20% годового дохода, но не более $30.000 в год. Остальные правила, как в IRA.
