Выплаты в межрасчетный период производятся по платежной ведомости на выдачу аванса, заработной платы или расходным кассовым ордерам. Начисленные и выплаченные суммы по этим расчетам включаются в расчетно-платежную ведомость текущего месяца. При этом по графе «Сумма к выдаче» против данной фамилии делается прочерк, а выплаченная сумма записывается в графе «Выплаты в межрасчетный период».
Расчетно-платежные и платежные ведомости подписываются работниками, составившими и проверившими эти ведомости, а разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем учреждения и главным бухгалтером.
На выдачу заработной платы предусмотрено 3 рабочих дня. По истечении срока выплаты в платежной и расчетно-платежной ведомости против фамилии лиц, у которых заработная плата осталась неполученной, кассир делает отметку «Депонировано». Составляется реестр депонированных сумм. В конце ведомости кассир должен сделать надпись о фактически выплаченной сумме и о неполученной сумме заработной платы и поставить подпись. Если деньги выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись «Деньги по ведомости выдал – должность, подпись, расшифровка подписи».
На выданные суммы заработной платы выписывается расходный кассовый ордер, который регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. На платежных и расчетно-платежных ведомостях проставляется дата и номер расходного кассового ордера, по которому произведено списание денег по кассе.
Суммы депонированной заработной платы на следующий день после срока выдачи заработной платы сдаются на счет в кредитную организацию, составляется расходный кассовый ордер.
На каждого работающего ведется карточка-справка, в которой, помимо общих сведений о работнике, ежемесячно отражаются по всем источникам суммы начисленной заработной платы, суммы удержаний по видам и сумма к выдаче.
На основании расчетно-платежных ведомостей составляется мемориальный ордер, в котором отражаются записи бухгалтерских проводок.
К мемориальному ордеру должны быть приложены все документы, послужившие основанием для начисления заработной.
Так как выплаты по больничным листкам (листки нетрудоспособности) производятся за счет Фонда социального страхования, они подшиваются в отдельную папку и нумеруются в хронологическом порядке с начала года. На каждом листке проставляется номер расчетно-платежной ведомости, в которую он включен для начисления.
