Для открытия расчетного счета необходимо представить следующие документы:
1) заявление об открытии расчетного счета;
2) копию учредительного договора;
3) копию устава;
4) документ, подтверждающий полномочия руководителя;
5) документ, подтверждающий полномочия главного бухгалтера;
6) две карточки с образцами подписей должностных лиц организации и оттисками печати;
7) свидетельство о постановке на налоговый учет.
Основными видами операций, осуществляемых при безналичных расчетах, являются:
1) распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
2) распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Формами безналичных расчетов являются:
1) платежные поручения;
2) платежные требования;
3) расчеты по аккредитиву;
4) расчеты по инкассо;
5) расчеты чеками;
6) в иных формах (например, кредитными карточками).
55. Платежное поручение. Платежное требование
Платежное поручение – документ, письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о перечислении определенной денежной суммы со счета его владельца на счет получателя средств в том же или ином учреждении банка. Платежное поручение выписывается на бланке строго установленной формы, в котором содержатся все необходимые реквизиты для совершения платежа. Законом «О Центральном банке РФ» установлены сроки безналичных расчетов. Общий срок не должен превышать в пределах субъекта РФ – 2 операционных дня; по всей территории РФ – 5 операционных дней.
Расчеты платежными поручениями применяются при:
1) перечислении денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
2) осуществлении предоплаты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
3) перечислении денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
4) перечислении денежных средств в целях возврата, размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
5) перечислении денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежное требование – расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
