Наиболее часто встречаются следующие нарушения порядка ведения депозитных операций:
1) Отсутствие внутренних документов, регламентирующих порядок ведения депозитных операций.
2) Отсутствие в договоре банковского вклада обязательных реквизитов: сумма депозита, ставка процента, срока привлечения, а также включения в договор условия, противоречащего банковскому законодательству и нормативным актам ЦБ РФ.
3) Привлечение средств в депозиты при наличии ограничений и ли запрета на проведение депозитных операций.
4) Несоответствие сроков учета средств на балансовых счетах срокам, установленным в депозитном договоре.
5) Неперечисление остатков средств по депозитному счёту на счёт до востребования по окончанию срока действия договора (при отсутствии дополнительного соглашения или оговорки в депозитном договоре об автоматической пролонгации).
6) Отсутствие депозитного договора при лицевом счета вкладчика.
7) Несвоевременное и неправильное начисление процентов по вкладу.
8) Формирование средств на депозитных счетах клиентов юридических лиц путем внесения в кассу кредитной организации наличных денег или выплата процентов и сумм депозита юридическим лицам наличными деньгами.
26. Проверка соблюдения правильности открытия расчётных счетов клиентами банка.
Для проведения проверки необходимы следующие документы:
1) Юридические дела клиентов.
2) Книга регистрации открытых счетов.
3) Карточки с образцами подписей и оттиском печати.
4) Ведомость остатков на дату проверки.
5) Лицевые счета клиентов.
Юридическое дело клиента должно содержать следующие документы:
1) Заявление на открытие расчётного счёта с указанием номера присвоенного балансового счета, заверенного подписью главного бухгалтера коммерческого банка.
2) Учредительные документы, сброшюрованные, пронумерованные и опечатанные.
3) Справка о регистрации органах местной власти (если расчётный счёт открывает индивидуальный предприниматель, то в коммерческий банк предоставляется копия разрешения на осуществление предпринимательской деятельности, заверенная нотариально).
4) Справки о постановке на учет в органах налоговой инспекции, пенсионном фонде, комитете по статистике, фонде обязательного медицинского страхования.
Основные направления проверки:
1) Проверяется наличие и правильность оформления юридических дел клиентов.
2) Проверяется наличие и правильность оформления карточек с образцами подписей (предоставляются в 2-х экземплярах: 1-й экземпляр должен быть заверен нотариально; 2-ым экземпляром может быть ксерокопия, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера коммерческого банка). В карточке указывается периодичность выдачи выписок по счетам.
