Как правило, мошенничество сопровождается и другими экономическими преступлениями: легализацией денежных средств, лжепредпринимательством, уклонением от уплаты налогов.
Так, в Нижегородском районном суде г. Н. Новгорода в 2004 г. рассматривалось уголовное дело по обвинению Маклагина С. Г. в совершении: мошенничества с использованием своего служебного положения в крупном размере', в легализации (отмывании) денежных средств в крупном размере группой лиц по предварительному сговору', лжепред-принимателъстве', злоупотреблении должностными полномочиями.
Маклагин в 2000 г., находясь в г. Нижнем Новгороде, совместно с Львовой Н.А. и Абрамовой Н.Н. организовал коммерческую фирму ООО ФПК «Финсервис» с распределением долей в уставном капитале: Маклагин С.Г. — 51%, Львова НА. — 24,5% и Абрамова Н.Н. — 24,5%. Основным видом деятельности указанной фирмы являлась поставка различных стройматериалов, ГСМ и иной продукции дорожностроительным организациям Нижегородской области.
19 апреля 2002 года Маклагин был назначен на должность заместителя директора — начальника управления финансов Государственного учреждения «Главное управление дорожного и транспортного хозяйства Нижегородской области», однако из состава соучредителей ООО ФПК «Финсервис» не вышел и сохранил контроль над данной фирмой, заняв должность председателя ее совета директоров.
В этот же период Маклагин, имея согласно своим должностным обязанностям доступ к бюджету «ГУДиТХ НО» и обладая правом перечисления денежных средств, действуя из корыстных побуждений, разработал финансовую схему хищения денежных средств бюджета «ГУДиТХ НО».
Действуя в осуществление своего преступного замысла, в мае 2002 г. Маклагин совместно с заместителем директора ООО ФПК «Финсервис» Львовой, главным бухгалтером ООО ФПК «Финсервис» Беляевой и начальником отдела продаж ООО ФПК «Финсервис» Левашовым организовал дочернюю ООО ФПК «Финсервис» фирму — ООО «Стадия» с распределением долей в ее уставном капитале: ООО ФПК «Финсервис» — 95%, Левашов С.А. — 5%. Директором ООО «Стадия» был назначен Левашов С.А. Директором ООО ФПК «Финсервис» была назначена Львова. Обязанности главного бухгалтера ООО «Стадия» стала исполнять Беляева Л.Е., совмещая свою деятельность с рабо-103 той главного бухгалтера ООО ФПК «Финсервис». Должность начальника отдела продаж ООО «Стадия» занял Базлов А.В.
В дальнейшем согласно разработанному ими плану ООО ФПК «Финсервис» поставляло продукцию: ГСМ, стройматериалы и иные виды товара в ООО «Стадия», которое, в свою очередь, данную продукцию поставляло дорожно-строительным организациям. Стоимость продукции ООО «Стадия» оплачивало ГУ «ГУ ДиТХ НО» на основании соглашений переуступки прав требования долга, заключенными между ООО «Стадия» и ДРСО. Однако продукция, поставляемая от фирмы
