1.6. Детерминанты преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере, и личность финансового мошенника
Изучение уголовных дел о мошенничестве открывает возможность по выявлению конкретных недостатков в финансово-хозяйственной деятельности: ненадлежащий контроль со стороны контрольно-ревизионных органов; недостатки в проведении инвентаризаций и аудиторских проверок; неудовлетворительный учет за поступлением, хранением и расходованием денежных средств и материальных ценностей; слабая трудовая дисциплина.
Как показывает практика, в России невозврат долгов или кредитов хозяйствующими субъектами, а также неплатежи могут быть вызваны самыми разными причинами. Они носят как объективный, экономический, так и криминальный характер>1.
Рост неплатежей наблюдается каждый раз, когда правительство предпринимает меры по обузданию инфляции путем ужесточения финансово-кредитной политики. Неизбежным следствием подобных мер становится ограничение платежеспособности субъектов рынка, поскольку инфляционный рост цен не сопровождается адекватным увеличением объема платежных средств.
Другой важный фактор — неразвитость финансового рынка. Улучшить ситуацию с платежами могли бы крупные финансовые институты, располагающие необходимыми средствами и возможностями для выявления потенциальных неплательщиков. В то же время своим надежным клиентам они могли бы предоставлять платежные гарантии. А в качестве обязательств для обеспечения таких гарантий вполне можно использовать облигации, казначейские билеты, депозитные сертификаты, другие ценные бумаги.
Распространенной причиной неплатежей также является необязательность покупателей и заказчиков. Срыв платежей в одном звене вызывает аналогичный сбой во всей цепочке.
Объективной экономической причиной стало нарушение хозяйственных связей между предприятиями в странах СНГ, а также трудности с переводом платежей, конвертацией валют, обеспечением гарантий по поставкам товаров и платежам.
