Затем принимаются меры для выявления сделок по «уводу имущества» за последние три года. Критерии этих сделок мы еще разберем в отдельной главе. На этой стадии они могут быть выявлены и оспорены, либо могут быть выявлены, но оспорены уже на следующей стадии (при процедуре реализации имущества). Сделки могут быть оспорены как финансовым управляющим, так и кредитором, сумма требования которого превышает 10 % от включенной в реестр общей суммы требований. Также сделка может быть оспорена по решению собрания или комитета кредиторов.
К слову сказать, сейчас финансовый управляющий вправе оспаривать или не оспаривать сделки по своему усмотрению, но есть такая законодательная инициатива, при которой его хотят обязать оспаривать любые сделки, сделав это просто его технической обязанностью, как и публикации сведений о банкротстве. Чтобы оспорить сделку, заинтересованное лицо подает в арбитражный суд заявление об оспаривании сделки, далее суд в рамках отдельного судебного заседания по обособленному спору в рамках дела о банкротстве выносит решение, есть ли основания для ее отмены или их нет.
Меры по выявлению доходов, которые есть у должника, также принимаются на стадии реструктуризации.
После признания заявления о банкротстве обоснованным арбитражный управляющий также обязан принять меры по выявлению признаков преднамеренного или фиктивного банкротства должника (в случае, если заявление о банкротстве подано самим должником). О том, что такое преднамеренное или фиктивное банкротство, мы поговорим в отдельной главе.
Ранее мы уже говорили, что в многовековой истории института банкротства есть банкротство преступное (мошенническое), при котором долги не списываются, а есть банкротство добросовестное, когда долги списываются. Так вот преднамеренное, или фиктивное, банкротство – это преступное банкротство, при котором согласно действующему в России Закону о банкротстве долги не списываются. Признаки преступного банкротства и выявляются на данной стадии.
Финансовый управляющий проводит финансовый анализ деятельности должника за последние три года. К слову сказать, правила составления финансового анализа в отношении юридических лиц уже давно существуют и там есть четкий алгоритм, что и как нужно анализировать, какие формулы, что нужно анализировать (документы бухгалтерской отчетности). В отношении граждан пока такого положения не утверждено. Поэтому финансовый анализ в отношении граждан проводится довольно формально в виде таблицы: доходы, расходы, сделки за последние три года.
