Любая оценка деятельности банка имеет смысл только в контексте той или иной бизнес-модели, поскольку модель формализует признанную систему взаимодействия внутренних и внешних частей и факторов и показывает степень влияния происходящих изменений на исследуемую характеристику. Однако на практике применяемая при оценке бизнес-модель не всегда описывается явно: нередко она лишь подразумевается или обрисовывается в самом общем виде.
Используемая в процессе оценки концептуальная бизнес-модель банка является упрощенным абстрактным образом кредитной организации как экономического объекта и выбирается из множества возможных моделей исходя из преследуемых целей. Построение модели, демонстрирующей явления, происходящие в деятельности банка, в первую очередь связано с анализом и формулированием тех результирующих характеристик, на измерении которых основываются выводы о происходящих изменениях. Вследствие разнообразия банковской деятельности к настоящему моменту предложено большое число бизнес-моделей банка, различающихся уровнем сложности, широтой охвата, глубиной детализации, степенью абстрагирования и применяемыми средствами формализации. Примером простейшей бизнес-модели банка является балансовое уравнение
Активы = Собственный капитал + Обязательства.
Концептуальные бизнес-модели банка включают в себя совокупность допущений (гипотез), перечень понятий и терминов, а также систему методов, используемых для описания, исследования и анализа модели. При этом бизнес-модели могут быть представлены с помощью схем, графиков, диаграмм, математических соотношений и других средств.
Любую организацию, в том числе и банк, можно представить как систему, состоящую из совокупности элементов и связей между ними. Адекватная оценка результатов совершаемых банковских операций является непростой задачей, так как современный коммерческий банк представляет собой сложный хозяйственный механизм, функционирующий в изменяющейся экономической среде. Поэтому большое практическое значение имеют бизнес-модели банка – мощный инструмент анализа, прогнозирования, планирования и контроля в системе финансового мониторинга и управления. При использовании бизнес-моделей появляется возможность провести оценку необходимых для управления параметров финансово-хозяйственной деятельности банка. Таким образом, моделирование является одним из важнейших инструментов оценки и, следовательно, самой мониторинговой деятельности. От применения эффективных технологий оценки зависит качество осуществляемого финансового мониторинга и его результатов.
