Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере | страница 38
В первую очередь следует заполнить таблицы Начальный баланс и Начальный отчет о прибылях и убытках (рис. 3.7). Данные для этих таблиц берутся из соответствующих форм финансовой отчетности.
Рис. 3.7. Начальный отчет о прибылях и убытках
Примечание. Вы можете вводить данные только в те ячейки, которые подсвечиваются голубым цветом. Все остальные ячейки таблиц недоступны для редактирования. Это правило справедливо для всех таблиц на всех листах программы.
На основании данных, внесенных в таблицы Начальный баланс и Начальный отчет о прибылях и убытках, будет построен финансовый план действующего предприятия.
В таблице Начальный отчет о прибылях и убытках автоматически рассчитывается величина выручки и затрат начального отчета о прибылях и убытках за отчетный период. Необходимость этого обусловлена тем, что в стандартном отчете суммы отображаются нарастающим итогом с начала года.
4.4.2. Прогноз изменений деятельности предприятия
После ввода данных финансовой отчетности можно приступать к работе с таблицей Прогноз изменений в деятельности (без учета проектов), содержимое которой показано на рис. 3.8.
Рис. 3.8. Прогноз изменений в деятельности (без учета проектов)
Отметим, что полноценная работа с данной таблицей возможна только после того, как заполнены таблицы Начальный баланс и Начальный отчет о прибылях и убытках. В частности, из этих таблиц берутся данные о размере выручки от реализации, сумме текущих затрат, а также о налоге на добавленную стоимость. На основании таблицы Прогноз изменений в деятельности (без учета проектов) вы можете моделировать различные изменения по текущей деятельности предприятия, но без учета реализации предстоящих инвестиционных проектов.
Примечание. Обратите особое внимание на значение, введенное в ячейке F110. Здесь вы можете указать метод расчета показателей: если в данной ячейке введено значение 1, то расчет будет осуществляться без учета инфляции, а при установленном значении 2 инфляция будет учитываться. По умолчанию в данной ячейке установлено значение 2. При изменении значения данной ячейки автоматически соответствующим образом пересчитываются значения зависимых от этого показателей. В таблице, изображенной на рис. 3.8, расчет показателей осуществляется с учетом инфляции.
В строке Выручка от реализации показывается сумма выручки от реализации по каждому периоду планирования. Сразу под этой строкой показывается автоматически рассчитанная сумма налога на добавленную стоимость. По умолчанию НДС рассчитывается по ставке 18%, но при необходимости вы можете самостоятельно изменить ставку налога, введя требуемое значение в соответствующую ячейку (на рис. 3.8 это ячейка
