Отчет о прибыли отслеживает прибыльность вашей компании за заданный период времени. Он говорит, заработали ли вы деньги в определенный период или нет. Но – причем большое но – это абстракция. В нем отражены обещания денег, которые сделали люди, и ваше согласие заплатить другим. «Он показывает, зарабатываете ли вы деньги на товарах или услугах, которые вы предоставляете, как только вы возьмете все свои расходы в расчет. Но это не настоящее, – пишут Кремер и его соавторы. – Отчет не показывает, сколько наличных вы положили на свой банковский счет и сколько наличных вы потратили». Отчет о прибыли – это предмет для манипуляций. Поскольку он подвержен влиянию нематериальных факторов, таких как обесценивание (которое отслеживает, как актив теряет ценность со временем), вы можете показывать прибыль или потери, но это не обязательно связано с вашей деятельностью в данный промежуток времени. Более того, отчеты о прибыли учитывают обещания заплатить вам, которые сделали другие, как реальный доход, хотя в реальности все может быть совсем по-другому. Так что эти положения показывают рентабельность – и это хорошо, – но они необязательно отражают вашу ежедневную реальную ситуацию.
Для этого у вас есть поток денежных средств. Поток денежных средств – это просто-напросто разница между поступлениями и расходами. Это то, что у вас останется, когда вы потратите деньги, которые получаете. Рассматривайте этот показатель как чековую книжку вашей компании: какие деньги реально поступают в нее, а какие реально тратятся? Здесь нет выдуманных денег. Это то, что у вас на руках, – баланс на вашем счете.
Хотя все три этих показателя значимы для компании, все же один возвышается над другими как наиболее важный: наличные, наличные, наличные.
«На фазе стартапа на самом деле есть только одна вещь, о которой вам нужно знать, и это – денежный поток, – говорит СЕО компании Stonyfield Farm Гэри Хиршберг. – Некоторые люди с этим не согласны. Они говорят, что вам нужно знать и про отчет о прибыли, и про свой баланс, потому что это помогает вам понимать свои кредитные способности. Может, это и правда, но самая важная вещь, которую вам нужно знать, – это то, когда у вас закончатся деньги. Все остальное к делу не относится».
«Предприниматели, начинающие новые проекты, редко не обращают внимания на деньги; наоборот – они, как правило, жадные. Поэтому они фокусируются на прибыли. Но это неправильный фокус для новой компании, или, скорее, он стоит в очереди последним, а не первым. Денежный поток, капитал и контроль приходят гораздо раньше. Без них цифры прибыли – это фикция. Это хорошо для первого года-полутора, после чего они испаряются. […]
