2.2. Учет денежных средств на различных счетах в банках
2.2.1. Какими нормативными документами регламентируется порядок ведения операций на расчетном счете?
♦ Положением Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. № 2-П;
♦ Указанием Центрального банка Российской Федерации
от 03.03.2003 г. № 1256-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации”»;
♦ Указанием Центрального банка Российской Федерации
от 11.06.2004 г. № 1442-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации”».
2.2.2. Какие документы представляются для открытия расчетного счета в учреждение банка?
♦ Заявление об открытии счета установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета.
♦ Свидетельство о государственной регистрации предприятия , выданное регистрирующим органом (или его копия, заверенная нотариально).
♦ Прошнурованные и пронумерованные, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора. В случаях, когда у предприятия один учредитель, вместо учредительного договора прилагается решение учредителя о создании предприятия.
♦ Карточки с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия по установленной форме (два экземпляра), заверенные нотариально. Подпись является обязательным реквизитом документов, служащих для приемки и выдачи денежных средств и товарно-материальных ценностей, а также кредитных и расчетных обязательств. Такие документы подписываются двумя подписями: первой и второй. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи – главному бухгалтеру предприятия и уполномоченным на то лицам.
♦ Документ налогового органа , подтверждающий постановку данного предприятия (организации) на учет в налоговых органах.
♦ Копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой и второй подписи.
♦ Копия справки о присвоении предприятию статистических кодов.
♦ Документы, подтверждающие регистрацию в Фонде социального страхования России.
После предоставления данных документов и подписания договора на банковское обслуживание по распоряжению управляющего банком предприятию открывается счет, которому присваивается номер, и заводится лицевой счет.
